העלמת מס - מ"מכת מדינה" להסתבכות אישית העלמות מס הפכו זה מכבר ל"מכת מדינה" בישראל. בעוד שרובם המכריע של בעלי העסקים והשכירים פועלים כחוק ומקפידים על דיווח ותשלום מיסים כנדרש, קיימת תופעה נרחבת של השתמטות מתשלום מס. חשוב להדגיש מיד: העלמת מס אינה רק עבירה מוסרית הפוגעת בקופת המדינה ובכלל האזרחים, אלא היא עבירה פלילית חמורה על כל המשתמע מכך. מטרת מאמר זה היא לספק מדריך מקיף שיסביר מהי העלמת מס, מה ההבדל החיוני בינה לבין תכנון מס לגיטימי, מהן השיטות הנפוצות להעלמה, מהם העונשים ה

תעלומה ושמה "חשבונית עסקה" כל בעל עסק חדש מכיר את הרגע הזה: הצורך להוציא מסמך רשמי ללקוח. "חשבונית", "קבלה", "חשבונית מס". מה ההבדל ביניהם? מה שולחים קודם? התחושה היא שכל טעות קטנה עלולה להוביל לקנסות ולכאבי ראש מול רשויות המס. במרכז הבלבול הזה ניצב מסמך אחד מסתורי במיוחד: "חשבונית העסקה". היא נשמעת רשמית, נראית כמו הדבר האמיתי, אבל פועלת לפי חוקים אחרים לגמרי. במאמר זה, נפרק את המסתורין אחת ולתמיד. נחשוף עובדות מפתיעות על חשבונית העסקה, ונגלה איך המסמך הלא מובן הזה יכול, וחי

כאשר עצמאי או בעל עסק שוקלים איך לנהל את הפעילות העסקית שלהם, אחת ההחלטות המרכזיות היא בחירת המבנה המשפטי והחשבונאי של העסק: האם לפעול כעוסק מורשה או כחברה בע"מ? הבחירה הזו משפיעה ישירות על חבות המס, האחריות המשפטית, ניהול הכספים, ותכנון המס העתידי, ולכן היא אחת ההחלטות החשובות ביותר בעיצוב עתיד העסק. מהו עוסק מורשה? עוסק מורשה הוא אדם הפועל כעצמאי ונושא באחריות ישירה על העסק שלו. הוא חייב לגבות מע"מ מלקוחותיו, להוציא חשבוניות מס, ולדווח על הכנסותיו במס הכנסה לפי מדרגות המס ה

בשנים האחרונות נכנס בישראל לשינוי מהותי במיסוי של חברות פרטיות בעיקר חברות מעטים. במסגרת חוק ההסדרים שנחקק בשנת 2025, הונהגו כללים חדשים בתקנות מס הכנסה שמטרתם להגביר את גביית המס על רווחים שלא חולקו לבעלי המניות, לצמצם את מנגנון המיסוי הדוח שלבי אשר גורם לדחיית תשלומי מס ברמת בעלי החברות ולמנוע ניצול מבנים כמו חברות ארנק לצורך תכנון מס לא מיטבי. מהי חברת ארנק/ חברות ארנק? חברת ארנק היא מבנה מיסויי שנועד לצמצם חבות מס אישית על הכנסות גבוהות, אך מס הכנסה אינו מכיר בה כישות בעל

בתחילת שנת 2024 החלה רשות המיסים ביישום מודל משמעותי המשנה את הדרך בה עסקים בישראל מפיקים ומקבלים חשבוניות מס. המודל, המוכר בשם "חשבוניות ישראל"  נועד להגביר את השקיפות ולצמצם את תופעת החשבוניות הפיקטיביות, אך הוא דורש מבעלי העסקים היערכות טכנית ותפעולית חדשה. מהו "מספר הקצאה" ומה תפקידו? מספר הקצאה הוא קוד אישור ייחודי המונפק על ידי שרתי רשות המיסים בזמן אמת עבור כל חשבונית מס העולה על סכום מסוים. המטרה היא לוודא כי העסקה מדווחת לרשויות כבר ברגע היווצרותה. ללא מספר זה המופיע

בישראל קיימים 2 סוגים עיקריים להגדרת עסק: עוסק פטור עוסק מורשה (חברה בע"מ לצורך העניין היא גם עוסק מורשה) במאמר הבא נפרט על ההבדלים בין עוסק פטור לבין עוסק מורשה ומי יכול להיות מוגדר כעוסק פטור. בישראל קיימים שני סוגים עיקריים של הגדרות לעסק, הנובעות מגודל המחזור של העסק: ​ עוסק פטור  - עוסק שמחזורו השנתי אינו צפוי לעלות על סך של 99,003  ש"ח  (נכון לשנת 2018). ישנם מקצועות שאינם רשאים להיות עוסק פטור, על אף אם הם אינם עומדים בקריטריונים של המחזור השנתי, כגון עורכי דין, רופאים

עשיתם את הצעד הראשון, מה עכשיו? מברוק! ההחלטה לפתוח עסק עצמאי היא צעד מרגש ומשמעותי. כעת, רגע לפני שיוצאים לדרך החדשה, חשוב להבין את תהליך הרישום וההתנהלות מול הרשויות. מדריך זה נועד לספק לכם מידע מקיף, שימושי ומעשי על תהליך פתיחת העסק וההתנהלות מול מס הכנסה , מע"מ (מס ערך מוסף) , ו ביטוח לאומי . התנהלות נכונה מול רשויות המס מהיום הראשון יכולה לחסוך לכם מאות ואף אלפי שקלים ולמנוע אי נעימות מיותרת בעתיד. נזכיר כי על פי חוק, מרגע שהעסק מתחיל לפעול, חלה עליכם החובה לנהל פנקסי חש

החל משנת 2017, בעקבות חוק ההסדרים, חלה חובה על כל עצמאי להפריש לחיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) בהתאם לרמת ההכנסה שלו. במאמר זה נסביר אילו עצמאים חייבים בהפקדה וכיצד לחשב את גובה ההפקדה החודשית לפנסיה. החל משנת 2017, בעקבות חוק ההסדרים, חלה חובה על כל עצמאי להפריש לחיסכון פנסיוני (קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל) בהתאם לרמת ההכנסה שלו. חסכון זה יוכל לשמש בעת פרישה לפנסיה או אף בעת סגירת העסק כמעין "דמי אבטלה". ​ על מי חלה חובת ההפקדה? ​ כל  עצמאי מגיל