פתר לי הרבה בעיות בעסק, תמיד אדיב ותמיד מסביר לי הכל. אני שמח שהוא איתי.
עמית הכט, חשמלאי
מאד מרוצה
שושנה לויט, לקראת פנסיה
אני מאוד מרוצה מהשירות שלו! הוא רואה חשבון בשביל העסק שלי כבר 3 שנים
אבי כחלון, עצמאי בתחום הנגררים
דוד איש מקצועי יסודי מבריק זמין תמיד שירותי בנועם בסבלנות ובפתרונות יצירתיים
לכל סיטואציה.
ליווי צמוד ואישי
אבי אקלרין - סוכן ביטוח ויועץ פנסיוני
בתור בעלת עסק חדשה, הגעתי עם המון חששות וחוסר סדר. מהרגע הראשון קיבלתי ליווי צמוד, הסברים בגובה העיניים וסדר מופתי מול הרשויות. בזכות המקצועיות של דוד, אני יכולה להתרכז בניהול העסק בראש שקט, בידיעה שהמספרים שלי בידיים הכי טובות שיש."
מיכל כהן, בעלת סטודיו לעיצוב
תהליך הגשת הצהרת ההון נראה לי כמו סיוט, אבל דוד הפך את זה לפשוט ונגיש. הירידה לפרטים, הסבלנות והיכולת לאסוף את כל הנתונים בצורה מסודרת חסך לי המון זמן וכאבי ראש. מומלץ בחום לכל מי שמחפש סדר ודיוק.
אילן רז, עצמאי בתחום הייעוץ
שלום דוד היקר,
אני רוצה להגיד לך שאני מאוד מאוד מרוצה מהשירותים שלך. הייתי לפני כן אצל רואה חשבון אחר, והאמת שהרגשתי יותר בלאגן ויותר בלבול, ולא באמת סמכתי עליו. בהמלצת חברה שלי עברתי אליך, ואני כל כך מרוצה שאפילו המלצתי גם לאימא שלי לעבור אליך!
אתה דואג להכל, אתה שם לב לפרטים הקטנים, אתה מאוד מעורב, רואים שאתה מאוד אכפתי ומקצועי, ואני ממש סומכת עליך, וזה פשוט תענוג גדול, אז באמת תודה רבה מכל הלב, ממש מעריכה!
טלי נפתלייב - מתקשרת
אני שמחה להמליץ בחום על דוד, רואה החשבון שלי כבר מספר שנים. דוד מלווה אותי באופן שוטף, דואג להגשת הדוחות בזמן ומעניק ייעוץ מקצועי שמותאם בדיוק לצרכים שלי.
במהלך כל התקופה, דוד הפגין זמינות מלאה, מקצועיות בלתי מתפשרת ושירותיות יוצאת דופן. תמיד עם סבלנות להסביר, לייעץ ולכוון — והכל בגישה אישית ונעימה❤️
מבחינתי, להרגיש שיש מישהו אמין ומקצועי לצידי בתחום הזה נותן לי שקט נפשי אמיתי.
ממליצה בחום🤗
עירית סבן - סוכנת ביטוח
כן. כל עצמאי בישראל חייב לפתוח תיק ברשויות הבאות: מס הכנסה, מע״מ (בין אם אתה עוסק פטור או מורשה), וביטוח לאומי. אי פתיחת תיקים בזמן גוררת קנסות. הסבר מפורט בנושא פתיחת עסק עצמאי ניתן למצוא במאמר המדריך המלא: איך לפתוח עסק עצמאי ברשויות המס בישראל (2025-2026)
עוסק פטור לא גובה מע״מ ומוגבל לתקרת מחזור שנתית שקובעת המדינה (מתעדכן כל שנה). עוסק מורשה חייב לגבות מע״מ ולהעביר אותו למדינה. בחלק גדול מהמקצועות החופשיים חייבים להיות עוסקים מורשים לפי החוק.
“עוסק זעיר” הוא סיווג מס שניתן לעוסק (גם לפטור וגם מורשה) שמחזור העסקאות השנתי עד לתקרה של עוסק פטור (לשנים 2024- 2025 מחזור שאינו עולה על כ-120,000 ש"ח בשנה). הסיווג הזה נועד להקל על בעלי עסקים קטנים בהתנהלות מול רשות המסים, כולל אפשרות לפשט את הדיווחים ולהכיר הוצאות בניכוי אחיד מבלי להציג קבלות. הוא מהווה מסלול דיווח בהתאם לקריטריונים של מס הכנסה.
מס הכנסה מחשב מקדמות לפי הערכת הכנסה שנתית. בפועל המקדמות ניתנות לשינוי במהלך השנה לפי נתונים עדכניים. בתום השנה מתבצע חישוב מס סופי וההתחשבנות מתקזזת עם המקדמות ששולמו.
לעיתים מקדמות המס שמעודכנות אינן תואמות את חבות המס בפועל ולכן ישנה חשיבות רבה לבצע בחינה תקופתית לגובה המקדמות על מנת לא להידרש להשלמת מס משמעותית לאחר הגשת דוח המס או להיפך לא לשלם מקדמות מס ביתר ולהיכנס לקשיים תזרימיים בעסק.
מדובר בשאלה רחבה ובעלת מספר רב של שיקולים שיש לקחת. הסבר מפורט ניתן למצוא במאמר: עוסק מורשה או חברה בע"מ - איך לבחור נכון?
הוצאות מוכרות לצורכי מס הן הוצאות שנעשו אך ורק לצורך פעילות העסק וייצור הכנסה, ולכן ניתן לקזז אותן מההכנסה החייבת במס. הן כוללות, למשל, שכר עובדים ותשלומים לקבלנים ועצמאים, שכירות משרד, חשמל וארנונה, ציוד משרדי, שיווק ופרסום, שירותים מקצועיים (ייעוץ, רואה חשבון), הוצאות נסיעות לחו"ל עסקיות - כל עוד יש תיעוד שמראה את הקשר הישיר שלהן לפעילות העסקית.
כמו כן, הוצאות מעורבות (הוצאות שיש להן גם מרכיב עסקי וגם מרכיב פרטי), ניתן לנכות רק את החלק שקשור לשימוש בעסק לצורכי מס. לדוגמה חשבון טלפון, רכבים, הוצאות חשמל/ארנונה בבית שמשרת גם עסק, כיבודים ועוד, כאשר רק החלק היחסי המיוחס לשימוש העסקי יוכר לצרכי מס (אם לא ניתן להפריד בין החלקים, אז לא יוכרו כלל).
בעלי מניות בחברה יכולים למשוך שכר כעובדים (עליו משלמים מס הכנסה וביטוח לאומי) ודיבידנד מהרווחים (מס נוסף ללא ביטוח לאומי). השילוב נקבע לפי כדאיות מס ותקנות.
יש קנסות על איחור בהגשת דוחות. רואה חשבון יכול להגיש בקשה לביטול קנסות במקרים מוצדקים.
עוסק אשר לא מיוצג על ידי רואה חשבון או יועץ מס, חייב להגיש את הדוחות למס הכנסה לרוח עד לחודש מאי בשנה העוקבת לשנת המס (דוחות 2024 עד ל31 במאי, 2025). כאשר לקוח מיוצג על ידי רואה חשבון, ישנה אורכה משמעותית להגשת דוחות המס.
יש מערכות רבות לניהול עסק. אני ממליץ על SUMIT. סאמיט היא מערכת ניהול עסק שמאפשרת ניהול עסק בדיגיטל והיא מתאימה גם לעצמאים, גם לעסקים קטנים ובינוניים וגם לעמותות.
מערכת קלה מאד ונוחה לתפעול.